【簡介：】一、ISO內(nèi)審過程大致分為幾個(gè)階段？分別是什么階段？ISO內(nèi)審過程一般分策劃、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、跟蹤這5個(gè)階段或者叫5個(gè)步驟1、審核策劃（策劃）制定全年的內(nèi)部審核工作計(jì)劃確定審

一、ISO內(nèi)審過程大致分為幾個(gè)階段？分別是什么階段？

ISO內(nèi)審過程一般分策劃、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、跟蹤這5個(gè)階段或者叫5個(gè)步驟

1、審核策劃（策劃）

制定全年的內(nèi)部審核工作計(jì)劃

確定審核范圍

確定審核頻次

明確各次審核目的

2、審核準(zhǔn)備（準(zhǔn)備）

制定審核員和組成審核組，分配工作

收集有關(guān)文件

文件審查

制定審核計(jì)劃

準(zhǔn)備工作文件（檢查表、記錄等）

3、現(xiàn)場審核（實(shí)施）

首次會(huì)議

現(xiàn)場檢查（收集客觀證據(jù)、記錄觀察結(jié)果）

末次會(huì)議

4、審核報(bào)告（報(bào)告）

編制審核報(bào)告

報(bào)告分發(fā)、存檔

5、糾正措施的跟蹤（跟蹤）

向受審核方提出糾正要求和必要的建議

受審核方制定并實(shí)施糾正措施

驗(yàn)證糾正措施有效性并記錄

二、審計(jì)過程分為幾個(gè)階段？每個(gè)階段的主要工作是什么？

看上去很普通，但實(shí)際上很重要的審計(jì)程序，真的很多呀哈哈哈

一時(shí)間不知道挑哪個(gè)來講，我就把審計(jì)過程的全部程序給大家列個(gè)流水賬吧~（不要嫌棄我啰嗦2333）

一般按照順序來講，我們的審計(jì)過程是分為五個(gè)階段的。

注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)的時(shí)候先是要接受業(yè)務(wù)委托，然后執(zhí)行計(jì)劃審計(jì)工作，再有了計(jì)劃后才能實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序，并進(jìn)行控制測試和實(shí)質(zhì)性程序，最后就要完成審計(jì)工作和編制審計(jì)報(bào)告。

我們具體的審計(jì)業(yè)務(wù)都是分屬于這五個(gè)階段的，那我們下面就具體來看看這五個(gè)階段都需要做什么？

第一階段呢，我們先要接受業(yè)務(wù)委托，這種關(guān)鍵的活當(dāng)然是我們合伙人級別的注冊會(huì)計(jì)師出馬。在接受委托前，合伙人會(huì)初步了解被審計(jì)單位的基本情況。

首先要清楚其業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模和所屬行業(yè)的基本情況；其次和被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人大致溝通下其經(jīng)營情況和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制情況以及關(guān)聯(lián)方及交易情況，了解了這些情況之后，注冊會(huì)計(jì)師要根據(jù)職業(yè)判斷決定是否接受這項(xiàng)業(yè)務(wù)。

那決定承接這項(xiàng)業(yè)務(wù)后，我們就要簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，這是重點(diǎn)哦，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是指審計(jì)機(jī)構(gòu)與委托人共同簽署的，據(jù)以確認(rèn)審計(jì)業(yè)務(wù)的委托和受托關(guān)系，明確委托目的、審計(jì)范圍及雙方應(yīng)負(fù)責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)的書面合同。具有法定約束力。

一般都會(huì)約定委托人和事務(wù)所應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)，我們先說說委托人應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)有哪些？

第一項(xiàng)是及時(shí)提供審計(jì)人員所要求的全部資料，這個(gè)是很重要的一條哦，沒有資料審計(jì)人員是沒法進(jìn)行接下來的工作的，我們看下幾個(gè)關(guān)鍵字，“及時(shí)”和“所要求的全部資料”，有的企業(yè)拖資料的現(xiàn)象很嚴(yán)重，審計(jì)人員為了完成工作就會(huì)每天跟催。有的企業(yè)對審計(jì)人員需要的資料不予提供，這個(gè)時(shí)候就需要經(jīng)理和企業(yè)溝通啦；

第二項(xiàng)是為審計(jì)人員的審計(jì)提供必要的條件及合作，就是提供工作場所啦；

第三項(xiàng)是按照約定條件及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)用。

而我們會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)有：第一項(xiàng)是按照約定的時(shí)間完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告；第二項(xiàng)是對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密保密。

之后要初步評價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度，評價(jià)之前我們要先了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。

怎么了解呢？主要是詢問有哪些內(nèi)控制度（內(nèi)控制度是否完善），以及內(nèi)控有哪些環(huán)節(jié)，我們初步評價(jià)內(nèi)部控制的目的，在于判斷被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度能否作為在實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)候進(jìn)行抽樣的基礎(chǔ)，并對那些準(zhǔn)備信賴的內(nèi)部控制決定其測試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍。簡單來說，如果客戶的內(nèi)部控制有效，我們就可以通過進(jìn)行內(nèi)部控制測試，減少后續(xù)的實(shí)質(zhì)性程序的工作量。

接下來第二個(gè)階段是計(jì)劃審計(jì)工作，計(jì)劃審計(jì)工作十分重要，計(jì)劃不周不僅會(huì)導(dǎo)致盲目實(shí)施審計(jì)程序，無法獲得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的低水平，影響審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而且還會(huì)浪費(fèi)有限的審計(jì)資源，增加不必要的審計(jì)成本，影響審計(jì)工作的效率。

因此，對于任何一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，注冊會(huì)計(jì)師在執(zhí)行具體審計(jì)程序之前，都必須根據(jù)具體情況指定科學(xué)、合理的計(jì)劃，使審計(jì)業(yè)務(wù)以有效的方式得到執(zhí)行。

一般來說，計(jì)劃審計(jì)工作主要包括：1，在本期審計(jì)業(yè)務(wù)開始時(shí)開展的初步業(yè)務(wù)活動(dòng),2，制定總體審計(jì)策略,3，制定具體審計(jì)計(jì)劃等。

簡單點(diǎn)說就是項(xiàng)目組進(jìn)場，首先確定重要性水平，然后判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，最后合理安排審計(jì)人員應(yīng)對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，在有限的時(shí)間內(nèi)迅速完成審計(jì)工作。

這里需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)：計(jì)劃審計(jì)工作不是審計(jì)業(yè)務(wù)的一個(gè)孤立階段，而是一個(gè)持續(xù)的、不斷修正的過程，貫穿于整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)的始終。

然后第三個(gè)階段是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序，根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，注冊會(huì)計(jì)師必須實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序，以此作為評估財(cái)務(wù)報(bào)表層次和認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

我們先不去講風(fēng)險(xiǎn)評估程序的概念，先從一個(gè)具體的例子中體會(huì)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估程序，如果企業(yè)小股東告訴你，實(shí)際控制人每年都挪用公司的資金，那我們肯定會(huì)要去檢查公司資金的審批，看背后有沒有貿(mào)易實(shí)質(zhì)（缺少合同和貨物交易的），并將其作為本次審計(jì)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估程序是必要程序，了解被審計(jì)單位及其環(huán)境會(huì)為注冊會(huì)計(jì)師在許多關(guān)鍵環(huán)節(jié)做出職業(yè)判斷提供了重要基礎(chǔ)。了解被審計(jì)單位及其環(huán)境是一個(gè)連續(xù)和動(dòng)態(tài)的過程，貫穿于整個(gè)審計(jì)過程的始終。在這里我就不具體介紹怎么實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估啦，因?yàn)樵诿β档哪陮忞A段，風(fēng)險(xiǎn)評估程序是老板、經(jīng)理和現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的個(gè)人判斷。

第四階段，也是我們奧迪特們?nèi)粘Ｗ畛＝佑|到東西，就是實(shí)施控制測試和實(shí)質(zhì)性程序，因?yàn)橹粚?shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序本身，是不足以為發(fā)表審計(jì)意見提供充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，我們還要實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序，包括實(shí)施控制測試 (必要時(shí)或決定測試時(shí))和實(shí)質(zhì)性程序。接下來說說控制測試。控制測試包括兩個(gè)方面：

一是控制設(shè)計(jì)測試，即對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制政策和程序的設(shè)計(jì)是否適當(dāng)所進(jìn)行的審計(jì)程序。例如：注冊會(huì)計(jì)師了解到，會(huì)計(jì)人員記錄存貨購入時(shí)，必須有檢驗(yàn)部門出具的檢驗(yàn)報(bào)告、倉庫管理人員簽字的入庫單和采購部門認(rèn)可的購貨發(fā)票。據(jù)此，注冊會(huì)計(jì)師可以推斷，該項(xiàng)控制可以防止由于虛假購貨產(chǎn)生的存貨高估的風(fēng)險(xiǎn)。

二是控制執(zhí)行測試，即檢查被審計(jì)單位的內(nèi)部控制政策和程序是否發(fā)揮應(yīng)有的作用。如果被審計(jì)單位的控制政策和程序未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，即使設(shè)計(jì)得再完整，也不能減少財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，針對被審計(jì)單位現(xiàn)已存在的內(nèi)部控制，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)測試其是否得到有效執(zhí)行。對上述控制，注冊會(huì)計(jì)師就應(yīng)檢查會(huì)計(jì)人員所記錄的購貨是否均附有入庫單、驗(yàn)收報(bào)告和采購部門認(rèn)可的購貨發(fā)票。

舉個(gè)具體點(diǎn)兒的例子。被審計(jì)單位是如何保證倉庫中存貨的數(shù)量正確。我們可以先直接詢問客戶的管理層，你采取了什么措施保證這一點(diǎn)？

當(dāng)客戶告訴你他采取的措施之后，那我們作為審計(jì)師就必須想辦法去驗(yàn)證他說的措施是不是真的執(zhí)行到位了。比如他說我們每月會(huì)安排專門人員進(jìn)行盤點(diǎn)，并且每次出入庫都要司機(jī)簽字并有專門的出入庫單，那我們就會(huì)去索取，他所說的盤點(diǎn)表與賬面的數(shù)量核對，并且還要檢查出入庫單是否都有簽字，而且還是編號連續(xù)的，不能存在斷號的情形。

如果我們檢查下來，發(fā)現(xiàn)客戶管理的很好，我們不僅從中學(xué)到了管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，而且可以少做實(shí)質(zhì)性測試；如果客戶的內(nèi)控問題很大，我們也可以給他提出管理建議，讓他們改正自己的內(nèi)控問題，對于來年的審計(jì)也會(huì)有幫助。當(dāng)然，代價(jià)自己要多做實(shí)質(zhì)性測試。

實(shí)質(zhì)性程序是指用以直接發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)的審計(jì)程序。實(shí)質(zhì)性程序包括對各類交易、賬戶余額、列報(bào)的細(xì)節(jié)測試以及實(shí)質(zhì)性分析程序。

接下來說說審計(jì)實(shí)務(wù)中經(jīng)常做的實(shí)質(zhì)性程序有哪些，例如收入科目，我們經(jīng)常要做的就是細(xì)節(jié)測試和截止測試，針對細(xì)節(jié)測試，首先我們要了解業(yè)務(wù)模式，從存貨出庫到對方收貨的流程，每個(gè)環(huán)節(jié)都有什么單據(jù)支持，出庫有無出庫單，對方收貨有無簽收單，運(yùn)輸費(fèi)用由誰承擔(dān)等，了解了企業(yè)的模式及各個(gè)環(huán)節(jié)的單據(jù)我們就可以進(jìn)行細(xì)節(jié)測試了，我們從合同→出庫單→簽收單→發(fā)票→收款回單一整個(gè)串下來，來測試收入有無問題。

當(dāng)然不同企業(yè)的流程和單據(jù)是不同，若是出口的企業(yè)，肯定也是需要檢查報(bào)關(guān)單的，所以這里就羅列了大概的一些單據(jù)；針對截止測試，我們通過檢查出庫單日期有無跨期，來確認(rèn)收入是否跨期。

最后就要進(jìn)行收尾工作，也就是第五階段完成審計(jì)工作和編制審計(jì)報(bào)告，奧迪特們在完成財(cái)務(wù)報(bào)表所有循環(huán)的進(jìn)一步審計(jì)程序后，還應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定做好審計(jì)完成階段的工作，并根據(jù)所獲取的各種證據(jù)，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，形成適當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

好啦~羅里吧嗦了一大通，以上就是審計(jì)過程的全部程序啦~希望對大家有幫助，嘻嘻

三、plc的工作過程分為幾個(gè)階段？各階段的任務(wù)是什么？

PLC是可編程控制系統(tǒng)，所以，隔分幾個(gè)階段是根據(jù)不同的需求而訂的！

四、煤粉在爐內(nèi)的燃燒過程大致經(jīng)歷哪幾個(gè)階段？

煤粉在爐膛內(nèi)的燃燒過程大致可分為三個(gè)階段：

1、著火前的準(zhǔn)備，煤粉進(jìn)入爐膛至著火前這一階段為準(zhǔn)備階段，在此階段內(nèi)，煤粉中的水分蒸發(fā)，揮發(fā)分析出，煤粉溫度升高到著火溫度，故又稱為干燥揮發(fā)階段，這是一個(gè)吸熱階段，這個(gè)階段在爐膛內(nèi)為著火區(qū)。

2、燃燒階段，未燃盡的少量固定碳繼續(xù)燃燒，直到燃盡。此階段是在氧氣供應(yīng)不足，氣粉混合轉(zhuǎn)弱，爐內(nèi)溫度較低的情況下進(jìn)行的，對焦碳直接加熱，于是焦碳在高溫下燃燒，此階段是一個(gè)強(qiáng)烈放熱階段，在爐膛中為燃燒區(qū)。

3、燃盡階段，未燃盡的少量固定碳繼續(xù)燃燒，直至燃盡。此階段是在氧氣供應(yīng)不中，氣粉混合轉(zhuǎn)弱，爐內(nèi)溫度較低的情況下進(jìn)行的，這個(gè)過程時(shí)間長，此階段在爐膛中為燃盡區(qū)。這些階段的劃分不是絕對的，不以截然分開。其實(shí)它們是互相聯(lián)系并交錯(cuò)進(jìn)行的，并且務(wù)個(gè)階段的長短與煤粉性質(zhì)有關(guān)，與鍋爐設(shè)備的結(jié)構(gòu)和操作方式也有關(guān)。

五、汽車制造過程的幾個(gè)階段？

回答:三個(gè)階段，

第一做好設(shè)計(jì)圖，按照圖紙先做出模板在進(jìn)行修改，然后確定模板進(jìn)行生產(chǎn)，

第二，生產(chǎn)出來的整車在進(jìn)行試駕，在進(jìn)行調(diào)整，使它達(dá)到合格的產(chǎn)品要求，

第三，把調(diào)試好的汽車投入市場進(jìn)行銷售，投入廣告宣傳，搞個(gè)新車發(fā)布會(huì)邀請新聞媒體參加，做好宣傳。

六、東風(fēng)猛士的開發(fā)研制過程分為哪三個(gè)階段？

研制過程分概念樣車、初樣車、正樣車三個(gè)階段。

七、喪禮大致可分為幾個(gè)過程？

喪禮大致分為四個(gè)過程：開追悼會(huì)，默哀zan養(yǎng)遺容，向遺體告別，與家屬問候。

八、控制過程包括哪些階段的工作？

控制流程的步驟：

1、制定作業(yè)規(guī)范；

2、制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；

3、制定檢查計(jì)劃；

4、按照計(jì)劃、按照作業(yè)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對實(shí)施作業(yè)進(jìn)行檢查評估；

5、修正作業(yè)偏差。

九、電除塵器的工作過程分幾個(gè)階段？

電除塵器的工作過程大致可分為塵粉荷電、收集灰塵粉、清除捕集的塵粒三個(gè)階段。

十、CNC系統(tǒng)的一般工作過程為？

一般CNC加工通常是指精密機(jī)械加工、CNC加工車床、CNC加工銑床、CNC加工鏜銑床等。

1.數(shù)控車床進(jìn)給加工路線指車刀從對刀點(diǎn)（或機(jī)床固定原點(diǎn)）開始運(yùn)動(dòng)起，直至返回該點(diǎn)并結(jié)束加工程序所經(jīng)過的路徑，包括切削加工的路徑及刀具切入、切出等非切削空行程路徑。

2.精加工的進(jìn)給路線基本上都是沿其零件輪廓順序進(jìn)行的，確定進(jìn)給路線的工作重點(diǎn)是確定粗加工及空行程的進(jìn)給路線。

3.在數(shù)控車床加工中，加工路線的確定一般要遵循以下幾方面原則，應(yīng)能保證被加工工件的精度和表面粗糙度。

4.使加工路線最短，減少空行程時(shí)間，提高加工效率，盡量簡化數(shù)值計(jì)算的工作量，簡化加工程序，對于某些重復(fù)使用的程序，應(yīng)使用子程序。

5.CNC指數(shù)控機(jī)床由數(shù)控加工語言進(jìn)行編程控制，通常為G代碼。數(shù)控加工G代碼語言告訴數(shù)控機(jī)床的加工刀具采用何種 笛卡爾位置坐標(biāo)，并控制刀具的進(jìn)給速度和主軸轉(zhuǎn)速，以及工具變換器、冷卻劑等功能